Glossar der gängigsten Begriffe der XBRL-Welt
| Concept | Im Zusammenhang mit XBRL wird der Begriff Concept gebraucht zur Bezeichnung einer Informationseinheit in einer Taxonomy. Beispiele: Betrag der Vorräte, Adresse eines Unternehmens. Es besteht keine Analogie zur Bedeutung des deutschen Begriffs „Konzept“. |
| Context | Zeitlicher und sachlicher Zusammenhang, in der eine bestimmte Aussage eines Instance Document’s besteht. Beispiel: Die Aussage „Vorräte = 1000 EUR“ wäre für sich allein unvollständig. Erst der Context, d.h. eine Zusatzangabe im Sinne von „am Stichtag 31.12.2014“ macht sie brauchbar. |
| DTD, Document Type Definitions | Im Zusammenhang mit XBRL ist die DTD, auch Schema Document, das XML-Dokument, das die Auflistung der Concepts mit ihren Names, Zusammenhängen und anderen Eigenschaften (Attributes) auflisten. Die Datei ist an der Erweiterung XSD erkennbar. |
| Dimensions (XBRL Dimension) | Optionales Erweiterungsmodul zur XBRL Specification 2.1, das zusätzliche Flexibilität in der Abbildung von Informationen mit mehrdimensionalem Charakter, zum Beispiel bei Aufriss nach Concept, Region, Sparte, Zeit etc., ermöglicht. |
| E-Bilanz | Systematik und Verfahren der elektronischen Übermittlung einer Unternehmensbilanz an das zuständige Finanzamt Deutschland. Die Bilanz wird für diesen Zweck als XBRL Instance Document dargestellt, basierend auf einer Taxonomy nach praktiziertem Bilanzrecht in Deutschland, die eine Reihe von steuertypischen Erweiterungen enthält. |
| ELSTER (Elektronische Steuererklärung) | Projekt der deutschen Steuerverwaltung zur Abwicklung von Steuererklärungen und Steueranmeldungen über das Internet. |
| Enumeration | Englisch: Aufzählung, Auflistung Liste von Begriffen, die als mögliche und zulässige Werte für eine bestimmte Variable vordefiniert sind. |
| ERiC, ELSTER Rich Client | Programmbibliothek, die für die Validierung von XBRL Instance Documents und Übermittlung an das Finanzamt im Rahmen der E-Bilanz zuständig ist. Der ERiC wird von der Finanzverwaltung zur Verfügung gestellt und ist in die vom Unternehmen verwendete ERP-/Reporting-Software zu integrieren. |
| Formula, Formula Linkbase | Optionales Erweiterungsmodul zur XBRL Specification 2.1, das zusätzliche, auch komplexe Rechenoperationen unterstützt, die über die Möglichkeiten der Calculation Linkbase hinausgehen.. |
| HTML (Hypertext Markup Language) | Textbasierte Auszeichnungssprache zur Darstellung von Inhalten wie Texten, Bildern und Hyperlinks in Dokumenten. HTML verwendet Tags ähnlich wie XML, Funktionsweise und Zweck sind jedoch anders. HTML wird hauptsächlich zur Erstellung von Websites benutzt. |
| Instance Document | Dokument, das konkrete Informationen eines Financial Reports enthält. Instance Documents tragen die Dateierweiterung XML. Die Begriffe Instance Document, XBRL Instance Document, XBRL-Report und XBRL-Daten werden in diesem Buch synonym verwandt. |
| iXBRL (inline XBRL) | Methodik, den Inhalt eines XBRL Instance Documents so in ein HTML-Dokument einzufügen, dass es in einem Webbrowser mit HTML-typischen Formatierungen darstellbar ist (XBRL Metadaten bleiben dabei unsichtbar), ein XBRL-Prozessor hingegen die XBRL-Inhalte auslesen kann. |
| Link | Englisch: Verbindung, das Bindeglied. In unserem Zusammenhang: Verknüpfung verschiedener Dateien oder verschiedener Teile von Dateien. |
| Linkbase | Im Zusammenhang mit XBRL sind Linkbases Dateien im XML-Format, die Beziehungen (zum Beispiel rechnerischer Art) zwischen verschiedenen Concepts einer Taxonomy oder zwischen Concepts und anderen Informationsquellen (zum Beispiel Gesetzestexten) herstellen. |
| Locator | Markierungspunkt innerhalb einer Datei, an dem eine Verknüpfung (Link) ansetzen kann. |
| Mussfeld | Informationseinheit (Concept einer Taxonomy), die im Report einer E-Bilanz zwingend enthalten sein muss. Wenn dazu kein Wert vorhanden ist, wird ein NIL-Wert erwartet. |
| Name | Name ist ein Attribut eines Concept’s im XBRL-Sinne. Das Attribut hat die Funktion eines Schlüsselbegriffs (auch Primary Key), die ein Concept eindeutig kennzeichnet. |
| Namespace | Unter Namespace versteht man ein Umfeld, in dem eine bestimmte Benennung (Schlüsselbegriff) eindeutig ist. Beispiel: Eine Hausnummer 15 kann es in vielen Straßen geben, eindeutig ist sie jedoch im Zusammenhang mit einer bestimmten Straßenbezeichnung. Die Straßenbezeichnung ist in diesem Fall der Namespace. |
| NIL | Mit NIL (auch: Nullwert) wird in der Informatik das Fehlen eines Wertes anzeigt. |
| Parent, Child (Children) | Mit Parents / Children bezeichnet man in der Informations-Technologie Elemente, die in einem Über- und Unterordnungsverhältnis zueinander stehen. Beispiel: „Vorräte“ (Parent) einerseits und „Material“, „unfertige Erzeugnisse“ etc. (Children) andererseits als Teilmengen der „Vorräte“. |
| Prefix | Bestandteil eines Kennbegriffs. Beispiel aus dem XBRL-Umfeld: “gaap:inventory”, wobei “gaap” als Prefix den Namespace (siehe dort) benennt. Prefix und Hauptbestandteil des Kennbegriffs (hier “inventory”) sind durch einen Doppelpunkt getrennt. |
| Primary Key | Auch ID-Nummer oder ähnlich. Eindeutige Kennung, zum Beispiel einer Person oder – in der Informations-Technologie – eines Datensatzes oder einer anderen Einheit. |
| Schema Document | Siehe DTD. |
| String | Datenformat einer Variablen, das als Inhalt (nahezu) beliebige Zeichen zulässt. Solche Variablen werden benutzt, um Texte aufzunehmen. Im Gegensatz dazu ließe ein Datenformat „numerisch“ nur Zahlenwerte zu. |
| Style Sheet | Ein Style Sheet ist eine Art Formatvorlage für eine optisch ansprechende oder gut lesbare Darstellung eines XML-Dokuments. |
| Tag | Englisch: Etikett, Markierung. Tags kommen in sogenannten Auszeichnungssprachen vor. Sie dienen dazu, Texte zu formatieren (HTML) oder Daten zu strukturieren und zu klassifizieren (XML und XML-Derivate). Tags bestehen aus Kennbegriffen, die in spitze Klammern eingeschlossen sind und meistens (bei XML immer) paarweise auftreten. Beispiel: <p> und </p>. |
| Taxonomy | Im Zusammenhang mit XBRL besteht eine Taxonomy aus einem Schema Document und einer Serie von Linkbases. Die Taxonomy ist eine Beschreibung eines Wissensgebiets mit seinen Einzelelementen, die beschrieben, klassifiziert und in einer zusammenhängenden Struktur dargestellt werden. |
| Tuple | Gruppierung von Concepts zu einer komplexeren Informationseinheit. Beispiel: Adresse (Tuple), bestehend aus Ort, Straße, Hausnummer (einzelne Concepts). Ein Tuple selbst ist ebenfalls ein Concept. Tuples können mehrfach verschachtelt sein, also ihrerseits andere Tuples als Untereinheiten haben. |
| Unit | Unit wird im XBRL-Umfeld als Synonym für Währungseinheit gebraucht. Als Währungsbezeichnungen sind die Schlüssel nach ISO4217 zulässig, also EUR für €, USD für US$ und so weiter. |
| W3C | World Wide Web Consortium, die für den Standard XML zuständige Organisation. Die Website ist: http://www.w3.org/ |
| XBRL Specification | Definition von Daten- und Strukturelementen aus dem Grundbausatz von XML, die zur Darstellung von Finanzinformationen geeignet sind. Die Specification stellt sozusagen die technische Infrastruktur von XBRL dar. |
| XML | Standard für Dokumente, deren Inhalt maschinell lesbar und interpretierbar ist. Oberflächlich gesehen hat XML eine gewisse Ähnlichkeit mit HTML. |
